Analyse des écarts Excel gratuite : écart de prix, de volume et de mix, décomposés produit par produit
Il explique l'écart entre le chiffre d'affaires réel et le budget d'une période, produit par produit et au total. L'écart est décomposé en effet prix, effet volume global et effet mix, selon la méthode classique du contrôle de gestion.
Recevoir le modèle gratuit- Versionv1.0 — octobre 2026
- ExcelExcel 2021 ou Microsoft 365 (Windows, Mac, Excel en ligne)
- PaysFrance, Belgique, Suisse — seuls la devise et le format de date changent ; montants HT
- Fichier.xlsx, 43 Ko
Pour qui
Ce que contient le fichier
4 onglets, dans l'ordre où vous les ouvrirez.
- 01Lisez-moi
Présentation, méthode en trois lignes, mode d'emploi, version, licence
- 02Paramètres
Entreprise, pays, période analysée, unité
- 03Saisie
Tableau t_Ecarts : un produit par ligne, quantités et prix budget et réel, écarts calculés
- 04Synthèse
Totaux, décomposition de l'écart, prix moyens, graphique
Comment l'utiliser
- Renseignez l'onglet Paramètres (pays, période analysée, unité des quantités, seuil de commentaire).
- Supprimez les lignes d'exemple de l'onglet Saisie (elles sont en italique gris).
- Saisissez un produit par ligne : quantité et prix HT du budget, quantité et prix HT réels (même unité pour tous les produits). Les écarts se calculent seuls ; commentez les lignes signalées en orange.
- Lisez l'onglet Synthèse : l'écart total décomposé en prix, volume global et mix, avec un contrôle qui doit valoir 0. Impression A4 déjà réglée.
- Pour un graphique en cascade : sélectionnez A29:B33 de la Synthèse, puis Insertion › Graphique en cascade, et définissez CA budget et CA réel comme totaux.
Limites
Chiffre d'affaires seulement (pas de marge ni d'écart sur coûts) ; une période par fichier ; les quantités doivent être dans la même unité pour tous les produits, sinon l'écart de mix n'a pas de sens.
Ce qu'il ne fait pas : il analyse le chiffre d'affaires, pas la marge (pas d'écart sur coûts) ; une seule période par fichier ; pas d'écart sur quantité de matières ou de rendement (analyse industrielle).
À voir aussi
Questions fréquentes
Pourquoi l'écart de volume est-il valorisé au prix budget ?
C'est la convention du contrôle de gestion : l'effet des quantités se mesure aux prix prévus, et l'effet des prix se mesure sur les quantités réellement vendues. Ainsi les deux écarts s'additionnent exactement à l'écart total, sans terme croisé.
Qu'est-ce que l'écart de mix ?
Quand plusieurs produits ont des prix différents, vendre la même quantité totale mais plus de produits bon marché fait baisser le chiffre d'affaires. L'écart de mix isole cet effet de répartition ; l'écart de volume global ne garde que la variation des quantités totales.
Puis-je l'utiliser sur la marge ?
Le modèle traite le chiffre d'affaires. Pour une analyse sur la marge, remplacez le prix budget et le prix réel par la marge unitaire budget et réelle : la décomposition reste valable, les libellés sont à adapter.
Un modèle donne un fichier. La formation apprend à le construire.
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