Calcul du BFR, du DSO et du DPO sur Excel, mois par mois, gratuit
Il mesure chaque mois votre besoin en fonds de roulement et ses trois composantes en jours : délai clients (DSO), délai fournisseurs (DPO), rotation des stocks. Vous suivez leur évolution sur 12 mois et chiffrez ce qu'un jour de délai représente en trésorerie.
Recevoir le modèle gratuit- Versionv1.0 — octobre 2026
- ExcelExcel 2021 ou Microsoft 365 (Windows, Mac, Excel en ligne)
- PaysFrance, Belgique, Suisse — le taux de TVA proposé (20 %, 21 %, 8,1 %), la devise et le format de date suivent le pays choisi ; formules identiques
- Fichier.xlsx, 44 Ko
Pour qui
Ce que contient le fichier
4 onglets, dans l'ordre où vous les ouvrirez.
- 01Lisez-moi
Présentation, définitions des indicateurs
- 02Paramètres
Pays, TVA ventes et achats, base de jours
- 03Saisie
t_Mensuel : une ligne par mois, 5 colonnes saisies, 11 calculées
- 04Tableau de bord
Dernier mois, 12 mois, graphiques, formules commentées
Comment l'utiliser
- Renseignez l'onglet Paramètres (pays, taux de TVA moyen des ventes et des achats, base de 360 ou 365 jours).
- Supprimez les lignes d'exemple de l'onglet Saisie (elles sont en italique gris).
- Saisissez une ligne par mois, datée du 1er du mois : saisissez les encours de fin de mois en TTC (créances clients, dettes fournisseurs), les stocks, le CA et les achats du mois en HT.
- Lisez l'onglet Tableau de bord : dernier mois, statistiques sur 12 mois, impact en trésorerie et graphiques. L'impression A4 est déjà réglée.
- En cas de doute sur un taux ou une mention légale, vérifiez avec votre expert-comptable.
Limites
Un taux de TVA moyen pour les ventes et un pour les achats ; les indicateurs des premiers mois sont annualisés sur les mois disponibles ; un mois saisi deux fois fausse l'annualisation (il est signalé en rouge) ; pas de calcul à partir des factures.
Ce qu'il ne fait pas : pas de calcul à partir des factures (voir Suivi des factures clients et relances (balance âgée)), pas de BFR normatif par poste détaillé, pas de distinction des taux de TVA par client.
À voir aussi
Questions fréquentes
Pourquoi le DSO est-il calculé en TTC ?
Parce que les créances clients au bilan sont TTC. Pour rester homogène, on les rapporte au CA TTC. La rotation des stocks, elle, compare des stocks HT à des achats HT.
Que signifie « annualisé » ?
Le flux des 12 derniers mois disponibles, ramené à 12 mois. Les premiers mois de saisie utilisent les mois disponibles. Cela évite qu'un mois creux fasse bondir le DSO.
Comment utiliser l'impact en trésorerie ?
Le modèle chiffre ce que 5 jours de DSO en moins (ou de DPO en plus) libèrent : CA TTC annualisé / 360 × 5. Un argument concret pour les relances clients.
Un modèle donne un fichier. La formation apprend à le construire.
Formules, tableaux croisés dynamiques, graphiques et automatisation : la formation Excel, en classe virtuelle ou en e-learning (349 €).
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Voir le modèleRecevez « BFR, DSO, DPO et rotation des stocks »
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- Excel 2021 ou Microsoft 365 (Windows, Mac, Excel en ligne)
- v1.0 — octobre 2026 · 44 Ko